บริษัท พัฒนกิจ บัญชี ภาษีและฝึกอบรม จำกัด
Pattanakit Accounting Tax & Training Co., Ltd.
59/275 ซอยสุวินทวงศ์ 44 ถนนสุวินทวงศ์ แขวงลำผักชี เขตหนองจอก กรุงเทพมหานคร 10530
โทรศัพท์ 0-2019-4656 , 0-2023-7182 , 084-1568284, 092-4634120, 098-2529544, Fax 0-2019-4659
Website :https://www.pattanakit.net / Email : pat@pattanakit.net

วิธีการหลีกเลี่ยงภาวะหนี้สินล้นพ้นตัว
วิธีการหลีกเลี่ยงภาวะหนี้สินล้นพ้นตัว
ธุรกิจจะถือว่าอยู่ในภาวะหนี้สินล้นพ้นตัวถ้าธุรกิจไม่มีทรัพย์สินเพียงพอกับหนี้สิน หรือพูดง่ายๆ คือ ไม่มีเงินจ่ายหนี้เมื่อถึงเวลาต้องชำระนั่นเอง ซึ่งถ้าผู้ประกอบการมีการติดตามผลการดำเนินงานของธุรกิจอย่างจริงจัง โดยทำการคาดการณ์กระแสเงินสดและงบประมาณอย่างสม่ำเสมอ จะช่วยส่งสัญญานเตือนในกรณีที่เกิดความไม่ชอบมาพากล เพื่อให้รีบทำอะไรสักอย่างสำหรับหลีกเลี่ยงภาวะดังกล่าว เกร็ดความรู้ตอนนี้จะแนะนำวิธีในการลดความเสี่ยงของการมีหนี้สินมากเกินไป และทางออกที่เป็นไปได้ของภาวะหนี้สินล้นพ้นตัวของประเภทธุรกิจที่แตกต่างกัน สิ่งแรกที่ต้องคำนึงถึงเพื่อหลีกเลี่ยงภาวะดังกล่าวคือ การปรับปรุงกระแสเงินสดให้ดีขึ้น (Improve cashflow) การรักษาเงินสดให้มีการไหลอย่างต่อเนื่องภายในธุรกิจถือเป็นสิ่งท้าทายสำหรับธุรกิจขนาดเล็กมากพอควร ดังนั้น มาดูกันถึงวิธีต่างๆ ที่จะช่วยทำให้สถานการณ์กระแสเงินสดดีขึ้น เรียกเก็บเงินอย่างตรงเวลา - การออกใบกำกับสินค้าที่ตรงเวลาและสม่ำเสมอจะช่วยให้เกิดความมั่นใจหนักแน่นขึ้นว่าจะมีเงินไหลเข้ามาในธุรกิจ มีการต่อรองสำหรับการจ่ายเงินเป็นงวดๆ อย่างสม่ำเสมอตลอดระยะเวลาสัญญาระยะยาว หลีกเลี่ยงการค้าเกินตัว อย่ารับคำสั่งซื้อโดยที่ไม่มีเงินสดหรือทรัพยากรการผลิตที่เพียงพอ เรียกเก็บหนี้ ต้องไล่เก็บหนี้จากลูกหนี้ทั้งหมดที่มีอยู่ให้ได้มากที่สุด ลดจำนวนสินค้าคงคลัง สินค้าคงคลังเป็นตัวที่ทำให้ธุรกิจขาดเงินสดหมุนเวียน ควรมีการวางแผนในการที่จะลดปริมาณสต็อคลงให้เหลือน้อยที่สุด ต่อรองการให้เครดิตของซัพพลายเออร์ โดยการขอขยายระยะเวลาการชำระเงินในการซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์ คุยกับธนาคาร ว่าจะสามารถสนับสนุนเงินทุนเพิ่มขึ้นได้หรือไม่ Factoring โดยการขายใบกำกับสินค้าให้กับมือที่สาม ที่เรียกว่า ธุรกิจ Factor ซึ่งเขาจะหักเงินส่วนหนึ่งไว้ก่อนที่จะได้รับชำระจริง ขายทรัพย์สิน โดยเฉพาะทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์ หรือใช้ไม่เต็มที่แล้วค่อยใช้วิธีเช่าซื้อมาภายหลัง ซึ่งต้องกระทำด้วยความรอบคอบว่า ทรัพย์สินจะต้องถูกขายไปในราคาที่แท้จริง (Real Value) และตรวจสอบถึงผลที่ได้รับจากการขายว่าจะส่งผลต่อกำไรหรือขาดทุน ต้องรู้จักที่จะต่อรองกับเจ้าหนี้ เจ้าหนี้สามารถที่จะขออำนาจศาลในการเข้ามาจัดการธุรกิจของคุณได้ เพราะฉะนั้น ต้องอย่าเพิกเฉยต่อการทวงหนี้ไม่ว่าทางใดทางหนึ่งก็ตาม ที่แน่ๆ คงต้องลดต้นทุนค่าโสหุ้ยลง เป็นความคิดที่ดีที่จะต้องทบทวนต้นทุนค่าโสหุ้ยของธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ ซึ่งเป็นต้นทุนส่วนที่มีผลต่อเงินสดมาก แต่ต้องระวังไม่มากจนกระทั่งไม่สามารถทำงานได้ ค่าโสหุ้ยที่มักจะถูกตัดก่อนได้แก่ ค่าโฆษณา ค่าวิจัยและพัฒนา ที่เห็นผลได้ทันที ส่วนค่าโสหุ้ยอื่น เช่น ต้นทุนในทรัพย์สิน หรือสินค้าทุน เป็นต้น จะใช้ระยะเวลานานกว่าที่จะส่งผลต่อสถานะของงบดุล ควรหาข้อแนะนำที่ดีจากแหล่งต่าง ๆ จะเป็นการดีถ้าได้มีโอกาสขอคำแนะนำทางกฎหมายและทางการเงินทันทีที่ธุรกิจมีปัญหา เพราะจะทำให้มีเวลาพอสำหรับการหาทางออกที่ดีสำหรับธุรกิจคุณ สถานการณ์ที่ควรหาคำแนะนำดีๆ ได้แก่ เมื่อไม่สามารถชำระหนี้ได้ ทางออกที่เป็นไปได้สำหรับกิจการในรูปแบบบริษัทจำกัด (Limited Companies) ถ้าไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาวะหนี้สินล้นพ้นตัวเช่นนี้ได้ จำเป็นที่คุณต้องคิดหาวิธีที่จะจัดการกับปัญหานี้ ซึ่งมีหลายทางเลือก ขายทรัพย์สินเพื่อนำมาชำระหนี้ (Liquidation) ซึ่งจะทำให้ธุรกิจหยุดดำเนินการเมื่อทรัพย์สินถูกขายให้กับเจ้าหนี้ เตรียมการประนีประนอมหนี้ ซึ่งธุรกิจสามารถใช้ที่ปรึกษาในการจัดการภาระหนี้สิน เพื่อเตรียมตัวและต่อรองจัดทำข้อตกลงร่วมกันระหว่างเจ้าหนี้และคุณ กรณีนี้คุณและที่ปรึกษาต้องจัดทำแผนการชำระหนี้ใหม่ที่น่าประทับใจ มีความเป็นไปได้สูง และแสดงให้เห็นถึงความตั้งใจจริงนำเสนอต่อเจ้าหนี้ จัดหาผู้ที่จะเข้ามารับช่วงดูแลกิจการ (Receiver) กรณีนี้เกิดขึ้นเมื่อจำเป็นต้องมีผู้ที่จะเข้ามารับช่วงดูแลกิจการ โดยมักจะได้รับการแต่งตั้งมาจากเจ้าหนี้ให้เข้ามาประเมินสถานการณ์ว่าควรจะขายกิจการ หรือดำเนินงานต่อ หรือปิดตัวลง ส่วนใหญ่มักจะเป็นเจ้าหนี้ในระบบอย่างเช่น ธนาคาร เป็นต้น ในบางกรณี ธุรกิจที่เป็นบริษัทจำกัดอาจขอจัดหาผู้ที่จะเข้ามารับช่วงดูแลกิจการเอง เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงของการขายกิจการที่ไม่ถูกต้องได้ จัดหานักบริหารมืออาชีพ (Administrator) มากู้สถานการณ์ นักบริหารที่พูดถึงนี้จะมีบทบาทในการจัดการปัญหาที่เกิดขึ้นและพยายามให้ธุรกิจเดินหน้าต่อไปอีกครั้งถ้าเป็นไปได้ บุคคลเหล่านี้อาจได้รับการแต่งตั้งจากศาล เจ้าหนี้ หรือตัวธุรกิจเอง โดยมีหน้าที่ฟื้นฟูธุรกิจ หรือถ้าเป็นไปไม่ได้ก็จะทำหน้าที่หาทางออกที่ดีที่สุดสำหรับเจ้าหนี้ทุกราย หรืออาจจะเลือกที่จะหาทางออกที่ดีที่สุดสำหรับเจ้าหนี้รายสำคัญเป็นหลักโดยไม่ทำให้เจ้าหนี้รายอื่นเสียประโยชน์อย่างไม่จำเป็น ซึ่งนักบริหารมืออาชีพนี้จะบริหารธุรกิจและเรียกประชุมเจ้าหนี้เพื่อตัดสินใจร่วมกันว่าจะทำอะไรต่อกับกิจการที่เข้ามาดูแล ทางออกที่เป็นไปได้สำหรับกิจการในรูปแบบห้างหุ้นส่วนหรือเจ้าของกิจการคนเดียว (Partnerships and Sole Traders) เจ้าของกิจการคนเดียวตกอยู่ในภาวะหนี้สินล้นพ้นตัว จะมีหนี้สินและกระบวนการที่แตกต่างเล็กน้อยกับบริษัทที่อยู่ในสถานการณ์เดียวกัน เจ้าของกิจการคนเดียวสามารถยอมให้ศาลสั่งให้เป็นบุคคลล้มละลายได้ถ้ามีภาวะหนี้สินล้นพ้นตัว ซึ่งผู้ที่เข้ามาดูแลกิจการจะเข้ามาควบคุมสิ่งปลูกสร้าง และทำตัวเหมือนเป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน (Trustee) สามารถจำหน่ายหรือเปลี่ยนแปลงสถานะของทรัพย์สินที่มีอยู่เพื่อนำไปชำระหนี้ให้แก่เจ้าหนี้ได้ ซึ่งก่อนหน้าที่จะยอมเป็นบุคคลล้มละลาย มีความเป็นไปได้ที่จะมีการประนีประนอมหนี้เกิดขึ้น โดยมีแผนการชำระเงินที่ชัดเจนและเป็นที่ยอมรับของทั้งสองฝ่าย แต่ถ้าไม่สามารถทำตามแผนดังกล่าวคุณจะต้องถูกประกาศให้เป็นบุคคลล้มละลายทันที สำหรับธุรกิจที่อยู่ในรูปของห้างหุ้นส่วน การขายทรัพย์สินเพื่อนำมาชำระหนี้ (Liquidation) การเตรียมการประนีประนอมหนี้ และการจัดหานักบริหารมืออาชีพ (Administrator) มากู้สถานการณ์ สามารถกระทำได้เช่นเดียวกับกรณีของบริษัทจำกัด ที่มา : สำนักงานส่งเสริมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (สสว.) |
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |