การประหยัดเงินได้ด้วยภาษี - ด้วยกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF)

   ตอนนี้ก็เข้าสู่ เดือน ธ.ค. ซึ่งเป็นเดือนสุดท้ายของปี ผู้ที่มีรายได้เป็นเงินเดือนประจำส่วนหนึ่งสามารถที่จะเพิ่มเงินออมของตนเองด้วยการลดภาษีเงินได้ และที่นิยมซื้อกันมากประการหนึ่งก็คือ กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (หรือ LTF) ซึ่งกองทุนประเภทนี้ได้รับการสนับสนุนเพื่อสนับสนุนการออมระยะยาวของประชาชน การพัฒนาตลาดหลักทรัพย์ไทยให้เป็นแหล่งระดมเงินทุนที่มีการเจริญเติบโตอย่างมีเสถียรภาพ และการสนับสนุนผู้ลงทุนรายย่อยที่เป็นบุคคลธรรมดาให้เป็นนักลงทุนระยะยาว (เพราะต้องถือหน่วยลงทุน LTF อย่างน้อย 5 ปีติดต่อกัน)
   
   หลักเกณฑ์และเงื่อนไขของการลงทุนใน LTF ที่สำคัญ ๆ มีดังนี้

 (1) เป็นผู้ลงทุนรายย่อยที่เป็นบุคคลธรรมดาที่ยังมีชีวิตอยู่

 (2) สามารถจะนำเงินได้ประเภทใดก็ได้สำหรับมาลงทุน

 (3) จะซื้อกองทุนกี่กองทุนก็ได้ และไม่จำกัดจำนวนการซื้อในแต่ละปี จำนวนการซื้อขั้นต่ำในครั้งละ 5,000 บาท นอกจากนี้แล้วยังสามารถโอนย้ายการลงทุนไปยังกองทุนอื่น ๆ โดยนับระยะเวลาที่ต่อเนื่องได้

 (4) ต้องถือหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปีปฏิทิน หมายถึงการถือ 5 ปี พ.ศ. ติด ต่อกัน

 (5) หากขายหน่วยลงทุนก่อนครบ 5 ปี ผู้ลงทุนจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับส่วนที่ได้รับการยกเว้นภาษีมาแล้วพร้อมเงินเพิ่ม ทั้งนี้การเสียภาษีให้คำนวณโดยวิธีการเข้าก่อนออกก่อน และ

 (6) จะต้องเป็นการซื้อหน่วยลงทุนก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2559 เท่านั้น

    
  การลดหย่อนทางด้านภาษีสำหรับการลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว กรมสรรพากรอนุญาตให้นำเอาเงินลงทุนไปหักลดหย่อนในการคำนวณภาษีประจำปีได้เท่าจำนวนที่ลงทุนจริง แต่ต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี  ทั้งนี้เป็นวงเงินที่ไม่รวมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและส่วนจ่ายสมทบเข้า กบข.และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพระยะยาว (ยอดเงินที่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษี 500,000 บาทนี้มีการปรับขึ้นจากเดิม 300,000 บาทต่อปี และกรณีพิเศษที่การลงทุนในช่วง ต.ค.-ธ.ค. 2551 ที่เกิดวิกฤติการณ์เงินนำมาหักลดหย่อนได้สูงถึง 700,000 บาท)  
    
  ในส่วนของผลตอบแทนการลงทุนหรือกำไรนั้นได้รับการยกเว้นภาษีถ้า

  (1) ถือหน่วยลงทุนครบ 5 ปีปฏิทินติดต่อกัน

  (2) ทุพพลภาพ และ

  (3) เสียชีวิต
   
สำหรับกองทุน LTF นี้ได้มีการเปิดเสนอขายโดยบริษัทจัดการกองทุนที่มี ให้เลือกอย่างหลากหลายแต่จะมีคำว่า “กองทุนรวมหุ้นระยะยาว” ระบุอยู่ด้วยเสมอ  เงื่อนไขการลงทุนส่วนใหญ่ของ LTF จะลงทุนในตราสารหุ้นไม่ต่ำกว่าร้อยละ 65 แต่ การเลือกหุ้นที่จะเข้าลงทุนจะแตกต่างกัน  ไปตามความเชี่ยวชาญของผู้จัดการกองทุน เช่น เป็นหุ้นในกลุ่ม SET 50 หุ้น SET 100 หรือหุ้นที่เน้นเงินปันผลเป็นต้น ดังนั้น ก่อนการลงทุนจึงควรศึกษารายละเอียดของหนังสือชี้ชวนอย่างรอบคอบให้เหมาะสมและสอดคล้องความต้องการของตัวผู้ลงทุนนะคะ
   
คนส่วนใหญ่จะรอลงทุนซื้อ LTF  ในเดือน ธ.ค. หลายคนจะซื้อกองทุนในสัปดาห์สุดท้าย ซึ่งไม่เป็นการลงทุนที่ชาญฉลาดเพราะการซื้อหน่วยลงทุนในเดือน ธ.ค. อาจจะทำให้ซื้อหน่วยลงทุนได้ในราคาแพง เพราะประสบการณ์ที่ผ่านมาหุ้นจะปรับตัว ขึ้นสูงมากกว่าช่วงอื่น ดังนั้นการลงทุนใน LTF ควรจะเป็นการทยอยลงทุน เช่น ลงทุนทุกเดือนด้วยจำนวนที่เท่ากันหรือลงทุนรายไตรมาส วิธีการนี้จะเป็นการเฉลี่ยทำให้ซื้อหน่วยลงทุนด้วยค่าเฉลี่ยที่ดีสุด และขอให้ประสบโชคดีในการลงทุนค่ะ และอย่าตื่นตกใจกับความผันผวนระยะสั้นของกองทุน เพราะคุณต้องถือนานถึง 5 ปี ปฏิทิน

      ให้เงินทำงานผ่านกองทุนรวม

       มารู้จักกับกองทุนรวม

ที่มา : คอลัมภ์ เข็มทิศลงทุน   นสพ.เดลินิวส์  วันที่ 5 ธันวาคม 2552