บริษัท พัฒนกิจ บัญชี ภาษีและฝึกอบรม จำกัด
Pattanakit Accounting Tax & Training Co., Ltd.
59/275 ซอยสุวินทวงศ์ 44 ถนนสุวินทวงศ์ แขวงลำผักชี เขตหนองจอก กรุงเทพมหานคร 10530
โทรศัพท์ 0-2019-4656 , 0-2023-7182 , 084-1568284, 092-4634120, 098-2529544, Fax 0-2019-4659
Website :https://www.pattanakit.net / Email : pat@pattanakit.net
การฟอกเงิน
การฟอกเงิน การฟอกเงิน หมายถึง การปรับเปลี่ยนเงินทองหรือทรัพย์สินที่ได้มาจากการประกอบอาชีพที่ผิดกฏหมาย เช่น การค้ายาเสพติด ค้าอาวุธเถื่อน ค้าสินค้าหนี้ภาษี การพนัน การละเมิดลิขสิทธิ์ การปลอมแปลงเงินตรา การปลอมแปลงเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการเงิน ล่อลวงค้าหญิงและโสเภณีเด็ก หลอกหลวง ต้มตุ๋น ลักทรัพย์ จี้ปล้น เรียกค่าไถ่ ส่วย คอร์รัปชั่น โดยนำเอาเงินทองหรือทรัพย์สินที่ได้มาอย่างผิดกฏหมาย เข้าไปลงทุนหรือไปฟอกในธุรกิจที่ถูกกฏหมาย เมื่อได้ผลตอบแทน ก็นำเอาเงินที่ได้ไปลงทุน หรือไปฟอกอีกครั้งในกิจการที่น่าเชื่อถือมากขึ้น เช่นไปลงทุนในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ หรือธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ หรือ ธุรกิจกองทุน เพื่อลวงให้สาธารณชนเชื่อว่า เงินทองทรัพย์สินที่ได้มาเป็นเงินสะอาด ขั้นตอนที่หนึ่ง เป็นขั้นเตรียมการ โดยนักฟอกเงินนำเอากำไรจากธุรกิจนอกกฎหมายเข้าสู่ระบบการเงิน ซึ่งนักฟอกเงินอาจใช้วิธีการกระจายเงินสกปรกก้อนใหญ่ให้มีขนาดเล็กลงเพื่อมิให้ผิดสังเกตุแล้วนำไปฝากธนาคารที่มีความเสี่ยงต่ำจากการถูกตรวจสอบ หรือ ไม่มีประสิทธิภาพในการตรวจสอบ และเป็นสถาบันที่ตั้งอยู่ในท้องถิ่นซึ่งเป็นแหล่งกำเนิดของเงินผิดกฏหมายนั้น เป็นขั้นตอนการสร้างความซับซ้อน โดยนักฟอกเงินจะโยกย้ายถ่ายเทเงินผ่านธนาคาร จากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่ง เช่น นำไปฝากธนาคารในต่างประเทศที่มีสาขาทั่วโลก เพื่อสะดวกในการโอนต่อไปยังที่อื่น หรือ อาจนำเงินไป ซื้อตราสารลงทุน แล้วจึงขายตราสารเหล่านั้นนำเงินไปฝากธนาคารหลาย ๆ แห่ง เพื่อกระจายมิให้แต่ละบัญชีมีเงินจำนวนมากจนเป็นที่ผิดสังเตของเจ้าหน้าที่
ที่มา : http://yalor.yru.ac.th |
7 เหตุผลที่คุณ(อาจจะ)ไม่ต้องมีสมาร์ทโฟนเครื่องใหม่ จะเกิดอะไรขึ้น เมื่อดาวเคราะห์น้อยพุ่งชนโลก สุดยอด Super Car ที่ใครๆ อยากได้ สาเหตุที่ทำให้คนไม่รู้สึกว่าจะต้องซื้อแท็บเล็ตอีกต่อไปแล้ว ไทยจะมี ตึกสูงติดอันดับ 1 ใน 10 ของโลก 'อีโบลา' โรคระบาดแห่งศตวรรษที่ 21 โรคซึมเศร้า...ภัยร้ายใกล้ตัว เรียนเป็น 10 ปี ทำไมถึงพูดภาษาอังกฤษให้ดีไม่ได้ ปวดหัวไมเกรน...สาเหตุ และวิธีการรักษาทำได้อย่างไรบ้าง ดินแดนเหมือนฝันที่ต้องไปสักครั้งก่อนตาย ของขวัญนั้นสำคัญไฉน สารคดี ประสาทเขาพระวิหาร วิธีดาวน์โหลดคลิปจาก Youtube ความละเอียด 1080 p ฟรี รวมคลิป 10 ปีใน 4 นาที บินชมทิวทัศน์ดาวอังคาร โจร E- Banking แรงบันดาลใจ พลังแห่งการสร้างสรรค์ - สตีฟ จ็อบส์ วิธียื่นขอกู้เงินซื้อบ้านให้ 'ผ่าน' มหาตมะ คานธี ( Mahatama Gandhi ) มหาบุรุษผู้สร้างแรงบันดาลใจให้นักต่อสู้ทั่วโลก ภัย ! Internet Banking สวมรอยแล้วโอนเงิน กูเกิลเปิดตัว 'Chromecast' เปลี่ยนทีวีบ้านๆ ให้เป็นสมาร์ททีวี ในราคา 1,000 กว่าบาท HIV ตรวจพบควบคุมได้ แรงบันดาลใจจากคนรักสัตว์ ฟอร์บส์จัดอันดับ 50 มหาเศรษฐีไทย ปี 56 - 'เจ้าสัวซีพี' ซิวที่ 1 ประเทศเมียนมาร์ ความเปลี่ยนแปลงหลังเปิดประเทศ รู้ทันสัญญาณอันตราย! หลอดเลือดสมองอุดตัน ศึกษาวิธีป้องกันก่อนสาย แอปเปิลเปิดตัว iOS 7 เปลี่ยนโฉม iOS ครั้งใหญ่ที่สุด แอปเปิลเตรียมผลิต 'ไอโฟน' จอใหญ่ขึ้น-มีหลายสี มือถือ แท็บแล็ต ค่าย Android ดีหรือไม่ดีอย่างไร มาฟังกูรูวิจารณ์ รวมเรื่องราวเปิดโลกวันหยุดต่างๆ รอบโลก รถไฟความเร็วสูง ก้าวสู่ระบบการเดินทางสายหลักแห่งอนาคต ข้อควรรู้ เพื่อห่างไกลจากแฮกเกอร์ Malaysia - รู้จักมาเลเซียในหลากหลายแง่มุม จัดอันดับงานที่ดีและแย่ที่สุดในสหรัฐฯประจำปี 2556 สายด่วนช่วยเหลือสังคม ศูนย์ช่วยเหลือสังคม เพื่อให้การช่วยเหลือเด็ก สตรี ผู้สูงอายุ และคนพิการ รับอาสาสมัครบุกเบิกไป 'ดาวอังคาร' แต่ไปแล้วไม่ได้กลับมา Titanic - รำลึกครบรอบ 101 ปี เรือไททานิกล่ม Sakura Festival เทศกาลชมดอกซากุระประจำปีของญี่ปุ่น South Africa กว่า 20 ปีของการสิ้นสุดลัทธิเหยียดผิว อุบัติเหตุแบบไทยๆ โจเซฟ สตาลิน (Joseph Stalin) ผู้นำสหภาพโซเวียตผู้ยิ่งใหญ่ Oscars สุดยอดรางวัลเกียรติยศของนักแสดงและผู้ผลิตภาพยนตร์ บัณฑิตครุศาสตร์/ศึกษาศาสตร์ ล้นตลาดแล้ว ย้อนรอยเหตุการณ์สำคัญปี 2012 สุดยอดนวัตกรรมทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี ปี 2555 อาชีพนักศึกษาจบใหม่ที่ได้เงินเดือนสูงสุด-ต่ำสุด รีวิว iPad Mini เปิดเส้นทางสู่ทำเนียบขาว ระวัง ! ใช้ Wi-Fi ทำธุรกรรมการเงินออนไลน์ อาจเสี่ยงโดน Hack ข้อมูล เรื่องราว ประวัติ แง่มุม ที่น่าสนใจของ Bill Gates เจ้าพ่อ Microsoft จะเกิดอะไรกับ มือถือและแท็บเล็ต เมื่อ "3 G" ฉลุยใช้งาน กินเจ - วัฒนธรรมการกินมังสวิรัติแบบต่างๆ 'เติ้งเสี่ยวผิง' บิดาแห่งประเทศจีนยุคใหม่ วิถีชีวิต ชาวนิวยอร์ก ชายหาดที่สวยที่สุดในโลก บัตรประจำตัวประชาชน บัตรคู่กายคนไทย มีความสำคัญอย่างไร ย้อนอดีตสงครามมหาเอเซียบูรพา "ด้านมืดสังคมออนไลน์" ใส่ร้าย อาชญากรรม ฉ้อโกง หลากหลายเรื่องน่ารู้เกี่ยวกับ Google Search ธุรกิจผลิต Application 'นาซา' เดินหน้าแกะรอยสิ่งมีชีวิตบนดาวอังคาร บัณฑิตปริญญาตรี ตกงาน 1 ใน 3 100 เคล็ดลับน่ารู้คู่บ้าน กำเนิดกีฬาโอลิมปิก วีดีโอ...ประวัติศาสตร์อเมริกา คลิปวีดีโอแกะกล่อง แท็บเล็ต ป.1 มีหน้าตาเป็นอย่างไร ประวัติรถไฟโดยสารของโลก แนวโน้มอาชีพอินเทรนด์ ปี 2555 "ฮีทสโตรก" ภัยร้าย หน้าร้อน เชื่อหรือไม่ เมืองไทยคนจนลดลง นิตยสารฟอร์บส์จัดอันดับประเทศที่รวยที่สุดในโลก ประเทศไทยจะมีช่องฟรีทีวีระบบดิจิตอล 50 ช่อง ทิศทางเศรษฐกิจไทยหลังน้ำท่วม เรือนจำที่ดีที่สุดในโลกที่นอร์เวย์ Doctor Me หมอประจำบ้าน เว็บไซต์ที่จะให้ทุกคนสามารถดูแลสุขภาพในช่วงน้ำท่วมได้ด้วยตัวเอง 5 อันดับที่พักพิงชั่วคราวสุดเจ๋ง คลิปวีดีโอ ภาพถ่ายล่าสุดของโลกจากสถานีอวกาศนานาชาติ รู้ สู้ ! Flood - วีดีโอ Infographic สร้างสรรค์ ที่เข้าใจง่าย ให้ข้อมูลที่สำคัญและจำเป็นเรื่องน้ำท่วมที่ประชาชนควรรู้ ชีวิตที่ยังจมน้ำของชาวบ้านบางบัวทอง หนังแอ็คชั่นที่ดีที่สุดของชาวอเมริกัน เปิดข้อเสนอระยะสั้น-กลาง- ยาว แก้ปัญหาน้ำท่วม รวบรวมเรื่องของน้ำท่วม - การจัดการน้ำ - หลากหลายความเชื่อเรื่องน้ำท่วมโลก คำแนะนำสำหรับผู้ใช้รถยนต์ช่วงน้ำท่วม วางกระสอบทรายป้องกันน้ำท่วมให้ถูกวิธี 10 ผลิตภัณฑ์ของแอปเปิลจากอดีตจนถึงปัจจุบัน การจากไปของ " STEVE JOBS" เสี่ยงหรือไม่ ลงทุนในทองคำ มหาวิทยาลัยของไทย จุฬาฯ - มหิดล ติดอันดับมหาวิทยาลัยชั้นนำของโลก เจาะลึกความเป็น Apple ในมุมมองที่คุณอาจไม่เคยรู้มาก่อน 19 ปี วัดพระบาทน้ำพุ ภาพสะท้อนสถานการณ์โรคเอดส์ในไทย เริ่มลดการคุ้มครองเงินฝากแล้ว แนะนำ App Android ที่น่าสนใจ ( หน้า 2 ) แนะนำ App ในมือถือ Android ที่น่าสนใจ กฎหมายต้านทารุณสัตว์ ฉบับแรกของไทย รถยนต์ควบคุมด้วยความคิดคันแรกของโลก เปิดผลงานวิจัยสำรวจการเกิดสึนามิในประเทศไทย 124 ปี เชษฐบุรุษประชาธิปไตย พลเอกพระยาพหลพลพยุหเสนา 'มีอะไรบ้างใน iPad2' ผู้เชี่ยวชาญคาดการณ์อากาศในประเทศไทย ยังแปรแปรวนต่อจนถึงเดือนพฤษภาคม 2554 คนญี่ปุ่นกับเหตุุการณ์ธรณีพิบัติและสึนามิ |